Información para entender el mundo fiscal
Saber el riesgo es tu mayor ventaja.
Te presentamos el Termómetro de Riesgo Fiscal, una herramienta gratuita de Riesgos Fiscales. Responde 22 preguntas sobre las obligaciones de tu empresa y observa cómo sube o baja el termómetro, con una calificación de 0 a 100. Al final obtienes un resumen de qué atender primero, que puedes copiar o guardar en PDF.
MATRIZ DE RIESGO
Identificar, evaluar, priorizar, documentar y dar seguimiento a los riesgos fiscales de una empresa o negocio en México, de forma sencilla y sin necesitar conocimientos fiscales avanzados.
Escucha nuestras reflexiones de riesgo
“El riesgo viene de no saber lo que estás haciendo” Warren Buffett.
Reputación empresarial en riesgo
Liderazgo estilo “dolce far niente”
Conoce nuestro Monitor de Riesgo, información de interés para el entorno empresarial
Reducción de la jornada laboral
Estatus: En transición
Marco legal: reforma al Art. 123 constitucional (DOF 3-mar-2026) y decreto a la Ley Federal del Trabajo (DOF 1-may-2026).
Calendario de reducción: 48h hoy
→ 46h en 2027
→ 44h en 2028
→ 42h en 2029
→ 40h en 2030, sin disminución salarial ni de prestaciones.
Ventana de ajuste: todo 2026 es periodo de preparación; la primera reducción formal entra en vigor el 1 de enero de 2027.
Nueva obligación de control: registro electrónico de jornada (Art. 132, fracc. XXXIV LFT), exigible desde el 1-ene-2027.
Horas extra: tope semanal de 9h en 2026, escalando a 12h en 2030; la jornada total nunca puede exceder 12h diarias, y el excedente genera sanción salarial del 200%.
Riesgo de incumplimiento: mayor supervisión e inspecciones de la STPS, con sanciones por afectación salarial o por rebasar los límites de jornada/horas extra..
Beneficiario Controlador
Estatus: Vigente
Marco legal: Arts. 32-B Ter, Quater y Quinquies del Código Fiscal de la Federación.
Sujetos obligados: personas morales, fideicomisos, fiduciarias y demás figuras jurídicas constituidas en México.
Obligación central: identificar y mantener actualizado un expediente con la cadena de tenencia accionaria y el criterio usado para determinar al beneficiario controlador.
Se activa con: un requerimiento del SAT — la información debe exhibirse dentro del plazo señalado.
Riesgo de incumplimiento: multas de $500,000 a $2,000,000 MXN por cada beneficiario controlador no identificado o no reportado, además de posible afectación al sello digital..
Actividades vulnerables (PLD)
Estatus: Vigente
Marco legal: Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), particularmente su Art. 17 (actividades vulnerables) y su Reglamento.
Sujetos obligados: quien realice alguna de las actividades vulnerables del Art. 17 (inmobiliarias, fedatarios, joyería, blindaje de vehículos, tarjetas prepagadas, entre otras).
Obligación central: identificación de clientes/usuarios, integración de expediente y conservación documental por 5 años.
Reporte periódico: avisos mensuales ante la UIF dentro de los primeros 17 días del mes siguiente, al rebasar los umbrales aplicables.
Herramienta de control: manual de PLD, matriz de riesgo por cliente y monitoreo de operaciones inusuales o relevantes.
Riesgo de incumplimiento: sanciones económicas significativas y, en los casos más graves, responsabilidad penal para la persona física responsable del cumplimiento.